關於公開發行公司建立內部控制制度處理準則第8條第1項第1款 ...
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按「印鑑使用之管理」內容應秉於職能適當分工，以發揮控管及制衡之效果，降低公司發生錯誤或舞弊之風險，於設計本項管理控制作業時，應考量下列原則：.
Skiptocontent按「印鑑使用之管理」內容應秉於職能適當分工，以發揮控管及制衡之效果，降低公司發生錯誤或舞弊之風險，於設計本項管理控制作業時，應考量下列原則：大章及小章應由不同人員分別保管，用印前應填列用印申請書，並依內部核決權限核准後始能用印。
雖由不同人員保管但彼此間具有關係或互為代理影響獨立性。
保管印鑑不應同時管理票據或互為代理。
是否設有印鑑保管（使用）登記簿並確實執行。
Tags:內部控制制度法規Share:facebooktwitterwhatsapppinterestlinkedin你總是喜歡把事情拖到第二天，你不能再這麼拖了，因為有一天，你會有很多事要做，你的餘生都不夠你用。
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延伸文章資訊
- 1關於公開發行公司建立內部控制制度處理準則第8條第1項第1款 ...
按「印鑑使用之管理」內容應秉於職能適當分工，以發揮控管及制衡之效果，降低公司發生錯誤或舞弊之風險，於設計本項管理控制作業時，應考量下列原則：.
- 2捌、管理控制制度：CM-20000 一、印鑑使用管理：CM-21000
文件需用印時，宜填具用印申請單，連同有關資料、憑證，經權. 責單位主管核准後，送請相關印鑑保管人員用印。 公務文書依公司內部訂定分層負責表之規定判行後，送請相關 ...
- 3印鑑使用管理作業：CM-10100
公司應考慮公司之規模、組織及內部控制之需要，指定適當職務之人員負責保管印鑑。 公司之印鑑應有設置印鑑清冊。下班後如換不同人員保管者，亦應登記之。 各 ...
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例如：印鑑使用之管理---訂定『印鑑管理辦法』，辦法內容以條文敘述，並未編寫控制重點、依據資料、使用表單...。 有，就像許多公司的『取得或處分資產作業程序』、『資金 ...
