關於公開發行公司建立內部控制制度處理準則第8條第1項第1款 ...
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按「印鑑使用之管理」內容應秉於職能適當分工，以發揮控管及制衡之效果，降低公司發生錯誤或舞弊之風險，於設計本項管理控制作業時，應考量下列原則：.
Skiptocontent按「印鑑使用之管理」內容應秉於職能適當分工，以發揮控管及制衡之效果，降低公司發生錯誤或舞弊之風險，於設計本項管理控制作業時，應考量下列原則：大章及小章應由不同人員分別保管，用印前應填列用印申請書，並依內部核決權限核准後始能用印。
雖由不同人員保管但彼此間具有關係或互為代理影響獨立性。
保管印鑑不應同時管理票據或互為代理。
是否設有印鑑保管（使用）登記簿並確實執行。
Tags:內部控制制度法規Share:facebooktwitterwhatsapppinterestlinkedin你總是喜歡把事情拖到第二天，你不能再這麼拖了，因為有一天，你會有很多事要做，你的餘生都不夠你用。
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按「印鑑使用之管理」內容應秉於職能適當分工，以發揮控管及制衡之效果，降低公司發生錯誤或舞弊之風險，於設計本項管理控制作業時，應考量下列原則：.
