內部控制制度處理準則問答集
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延伸文章資訊
- 1審查上櫃公司內部控制應注意事項及案例說明
第1類評估者為管理者,包括:董監事成員、管理階層、內部稽核主管;; 第2類評估者為一般員工。 填寫完成,呈報給高階管理階層與董事會,作為董事會通過年度内部控制 ...
- 2印鑑使用管理作業:CM-10100
公司應考慮公司之規模、組織及內部控制之需要,指定適當職務之人員負責保管印鑑。 公司之印鑑應有設置印鑑清冊。下班後如換不同人員保管者,亦應登記之。 各 ...
- 3關於公開發行公司建立內部控制制度處理準則第8條第1項第1款 ...
按「印鑑使用之管理」內容應秉於職能適當分工,以發揮控管及制衡之效果,降低公司發生錯誤或舞弊之風險,於設計本項管理控制作業時,應考量下列原則:.
- 42. 制訂內控制度時,未能全面涵蓋重要營運事項· 60分鐘
內部控制制度通常是由會計師或承銷商為公司所設計,所但是他們不是憑空產生,而是 ... 印鑑管理也是某些公司會出現的問題,有些公司雖然訂有印鑑領用之程序,卻忽略 ...
- 5公開發行公司建立內部控制制度處理準則問答集目錄 - 金管會
四﹚印鑑使用之管理等15 項管理性控制作業,設置審計委員會者,應包括審計委員會議事運作. 之管理,股票已上市或在證券商營業處所買賣之公司尚應包括薪資報酬委員會 ...