會計總帳管理系統精算版功能操作手冊2-1 會計科目建檔

編碼原則 · 1. 資產類科目5. 成本類科目 · 2. 負債類科6. 費用類科目 · 3. 資本類科目7. 營業外收入類科目 · 4. 收入類科目8. 營業外費用類科目 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│回主畫面│ 2－1　會計科目建檔 ◆ 功能說明◆ 　1.新增的科目必須按會計科目的分類原則來建立，否則往後的報表可能會發生不可 　　預期之錯誤，此類錯誤為使用者之操作錯誤。

　2.系統所提供的資料中有些科目不能刪除，例如科目編號「1131應收票據」、 　　「1112銀行存款」等等。

　 　　這些科目執行刪除功能時，會出現「系統預設值---無法刪除」的警造訊息。

◆ 操作說明◆ 　1.功能目的：建立會計科目、子科目的資料，並設定會計科目的類別、關聯資料， 　　　　　　　以方便傳票、票據功能的作業。

　　　　　　　系統有附會計科目的資料庫，您可以新增或刪除會計科目。

　2.會計科目資料要到【基本資料】的【會計科目建檔】功能中建立。

◆ 編碼原則◆ 　一、本系統所採用的會計科目編號原則： 　　　第一碼：表示「大類」。

　　　　　　　系統分八大類，分別為： 　　　　　　　1.資產類科目　　　　　5.成本類科目 　　　　　　　2.負債類科　　　　　　6.費用類科目 　　　　　　　3.資本類科目　　　　　7.營業外收入類科目 　　　　　　　4.收入類科目　　　　　8.營業外費用類科目 　二、系統的會計科目分類表 第一碼 第二碼 大類 中類 　1.資產類科目 　1流動資產 　2基金及長期投資 　3長期投資 　4遞延費用 　5無形資產 　6其他資產 　2.負債類科目 　1流動負債 　2長期負債 　3遞延收益 　4其他負債 　3.資本類科目 　1業主權益 　2保留盈餘 　4.營業收入類科目 　1營業收入 　2勞務收入 　3其他營業收入 　5.營業成本類科目 　1銷貨成本 　2進貨 　6.營業費用類科目 　1營業費用 　7.營業外收入類科目 　1營業外收入 　8.營業外費用類科目 　1營業外費用   ◆ 欄位說明◆ 　　主科目代號：主科目的代號，本欄位最長可輸入6碼，本欄位一般輸入數字。

　　主科目名稱：欲新增之科目名稱，如代收款，本欄位最長可輸入8個中文字。

　　類別／科目：1.在辦別會計科目是用於傳票輸入或用於編製財務報表的分類合 　　　　　　　　　之用。

　　　　　　　　2.請輸入「Y」或「N」來設定。

　　　　　　　　　「Y」─只用於報表的分類合計。

　　　　　　　　　「N」＿用於傳票輸入之科目。

　　　　　　　　　　　 　　　　　　 　　關　　　聯：1.用於區分會計科目的性質，系統將依此關聯碼來連結各個檔案。

　　　　　　　　2.請輸入0～4之間的數字來設定。

　　　　　　　　「0」：是一般傳票之會計科目，無其他相關檔案資料相連結。

　　　　　　　　「1」：是與客戶帳款有關的會計科目。

例如「1133應收帳款」 　　　　　　　　　　　　範例：當您在輸入傳票時，輸入「1133應收帳款」後， 　　　　　　　　　　　　　　　系統會自動關連到客戶資料，讓您選擇所對應的 　　　　　　　　　　　　　　　客戶為何。

　　　　　　　　「2」：是與廠商帳款有關的會計科目。

例如「2133應付帳款」 　　　　　　　　　　　　範例：當您在輸入傳票時，輸入「2133應付帳款」後， 　　　　　　　　　　　　　　　系統會自動關連到廠商資料，讓您選擇所對應的 　　　　　　　　　　　　　　　廠商為何。

　　　　　　　　「3」：是與應收票據有關的會計科目。

例如「1131應收票據」 　　　　　　　　　　　　範例：當您在輸入傳票時，輸入「1131應收票據」後， 　　　　　　　　　　　　　　　系統會自動關連到【票據管理系統】，讓使用者 　　　　　　　　　　　　　　　登錄此應收票據之資料。

　　　　　　　　「4」：是與應付票據有關的會計科目。

例如「2131應付票據」 　　　　　　　　　　　　範例：當您在輸入傳票時，輸入「2131應收票據」後， 　　　　　　　　　　　　　　　系統會自動關連到【票據管理系統】，讓使用者 　　　　　　　　　　　　　　　登錄此應收票據之資料。

　　期初金額　：當使用都期初要做登帳時，可輸入此一科目之期初金額 　　　　　　　　如：1111現金，期初金額500。

　　　　　　　　PS.此一欄位在您做完結帳作業後便不能更改，系統會跟據此欄位 　　　　　　　　　之金額在您做結帳動作後，自動切一張開帳之傳票，請務必輸 　　　　　　　　　入正確的資料。

　　子科目編號：最多可輸入8碼。

　　子科目名稱：最多可輸入5個中文字。

◆ 欄位說明◆ 【新增科目的方法】 　假設我們要新增一個科目為(1117暫付款)，假設它為流動資產類的。

　1.先點選【基本資料】的【會計科目建檔】，用滑鼠點選【會計科目建檔】左邊 　　的+鈕再選擇【11流動資產】。

　　如下圖步驟： 　2.請按新增Alt+A功能（或同時按Alt 及A鍵）鍵並在主科目代號輸入 17，主科 　　目名稱則輸入暫收款，再按儲存Alt+S功能（或同時按Alt 及 S鍵）即完成新增 　　科目。

如下圖步驟： 【尋找編號的方法】 　假設您要尋找資產類你可輸入11再按搜尋鍵。

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