董事會暨功能性委員會績效評估- 公司治理 - 元大證券

本公司已於2019年11月份依據台灣證券交易所參考範例及本公司實務運作情形，修正本公司董事會暨功能性委員會績效評估辦法，範圍涵蓋個別董事成員及各功能性委員會，並將評估 ... 關於元大 公司簡介 組織架構 組織圖 經營團隊及各主要部門所營業務 公司沿革 公司治理 前言 大事紀 公司治理組織圖 本公司治理實務規章 公司治理運作情形 誠信經營規章暨落實情形 董事進修情形 公司治理主管設置暨進修情形 股東會議事錄 機構投資人盡職治理專區 檢舉制度 利害關係人專區 內部控制制度聲明書 智慧財產權 董事會暨功能性委員會績效評估 董事會 審計委員會 薪資報酬委員會 永續發展專區 永續金融 環境永續 社會共榮 公司治理 相關法令規定 性騷擾防治專區 海外據點 經營專欄 股東會年報 財務報告 信用評等資料 公司重大訊息 風險管理 共同行銷專區 獎項殊榮&新聞中心 新聞中心 獎項殊榮 公平待客專區 緣起與宗旨 公平待客原則 推動組織 相關規章 客服與申訴 重要權益事項說明 重要優化行動 國外市場事件提醒 國內外股市休假日資訊 肯定與殊榮 防疫專區 天氣資訊 空氣品質監測 公益資訊 元大證券優惠方案 元大證券官方社群 證券 台股 最新消息 公告 熱門 講座 活動 法人說明會 承銷案件公告 公開收購專區 投保中心求償登記資訊 數位金融專區 AP下單 APP專區 WEB下單 語音下單 數位服務 影音服務 粉絲品味 逐筆交易 專屬線路交易 策略平台介紹 WEB下單 證券下單 快速下單(H5) 盤中零股 股票借貸 雙向借券 定期定額 資產總覽 個股分析 個股速覽 動態報導 基本分析 所屬產業 基本資料 股本形成 股利政策 經營績效 獲利能力 轉投資 營收盈餘 重大行事曆 產銷組合 相關權證 籌碼分析 法人持股 籌碼分佈 董監持股 董監質設 集保庫存 融資融券 主力進出 投信基金持股 財務分析 資產負債簡表 資產負債季表 資產負債年表 損益季表 損益年表 財務比率季表 財務比率年表 現金流量季表 現金流量年表 技術分析 公司互動 個股比較 大盤分析 即時新聞 熱門新聞 每日新聞 資金流向 買賣力分析 信用交易 大盤信用交易 類股信用交易 融資增加 融資減少 融券增加 融券減少 資量比增加 資量比減少 券量比增加 券量比減少 資券比排行 融資使用率 法人動向(大盤) 支撐壓力區 大盤K線圖 全球股市 產業景氣分類 上市櫃行情表 上市櫃營收盈餘 收盤價排行 成交值量排行 量大排行 量增排行 量縮排行 量增幅排行 量縮幅排行 週轉率排行 值大排行 值增排行 值縮排行 值增幅排行 值縮幅排行 法人動態(個股) 外資買超排行 外資賣超排行 外資買賣超排行 外資買賣超明細 自營買超排行 自營賣超排行 自營買賣超排行 自營商進出明細 投信買超排行 投信賣超排行 投信買賣超排行 投信買賣超明細 主力進出 盤後交易 零股交易 選股分析 選股專家 大師選股 彼得林區 班哲明格拉罕 華倫巴菲特 詹姆士歐沙那希 麥克墨菲 肯尼斯費雪 馬克約克奇 麥克喜偉 麥克普萊斯 DJ精選 超短線作多 短線作多(1) 短線作多(2) 短線作多(3) 長線作多 長線作空 獲利股 股市公告 理財行事曆 除權除息表 承銷公告 申報轉讓 停資停券 注意股 警示股 延後收盤及暫停交易股 E櫃檯 E櫃檯總覽 開戶服務 開戶服務項目 線上開戶 預約開戶 舊戶加開 憑證專區 憑證專區項目 憑證申請 憑證更新 憑證匯出 憑證匯入 憑證簽驗 支援軟體 訂閱中心 訂閱中心項目 申請電子對帳單說明 申請/異動電子對帳單 讀取/補寄電子對帳單 訂閱電子報 密碼專區 密碼專區項目 線上解鎖 忘記密碼 變更初始密碼 E化服務 E化服務項目 集保e存摺 簽署交易文件 變更個人資料 數位金融專區 元大視頻 服務項目 客服中心 新手上路 流程說明 Step1線上開戶 Step2變更密碼 Step3申請憑證 Step4申請電子對帳單 Step5選擇電子交易平台 新手秘笈 證券交易市場 交易制度 交易商品與風險 電子平台交易事項 股市小百科 股市交易時間 新手視頻 反詐騙專區 慎防投資詐騙 常見詐騙型態 詐騙提醒公告 反詐騙諮詢相關網站 投資詐騙相關報導 聯絡我們 常見問題 營業據點 客服信箱 權證 權證 牛熊證 ETN專區 影音教學 興櫃 個股分析 相關新聞 基本分析 基本資料 相關產業 轉投資 股本形成 股利政策 重大行事曆 產銷組合 營收盈餘 董監持股 技術分析K線圖 財務分析 資產負債簡表 資產負債半年表 資產負債年表 損益半年表 損益年表 現金流量表 財務比率半年表 財務比率年表 公開說明書 相關公司比較 新聞 興櫃動態 未上市動態 重大新聞 國內總經 產業動脈 高科技股 新聞總表 最新行情 買賣力分析 最新行情表(OTC) 元大推薦興櫃股票 類股分析 盤後行情 營收盈餘 依產業景氣分類 選股分析 基本面選股 成立時間 EPS 營收 淨值 股本 財務面選股 資產報酬率 股東權益報酬率 毛利率 負債比率 營業利益率 市場面選股 價量排行 漲幅排行 跌幅排行 量大排行 量增縮排行 值大排行 值增縮排行 掛牌進程選股 興櫃公告 最新上市櫃 即將上市櫃 承銷公告 興櫃交易動態 除權除息 股東會時間表 申報轉讓 重要公告 興櫃學院 興櫃學院 債券 業務介紹 業務簡介 服務項目 業務團隊 經營績效 開戶說明 債券附條件交易 可轉債資產交換 結構型商品 國際債券 研究分析 債市評論 金融指標 新聞特區 債券市場 貨幣市場 公開市場操作 市場動態 國內外匯 國際外匯 債券學院 公債 公債發行與規劃 初級市場發行制度 初級市場操作實務 公司債/金融債 基本概念 發行說明 公司債募集發行相關法令 國際債券 債券附條件交易 商品介紹 商品比較 交易稅賦及交易方式 可轉債資產交換 基本概念 交易流程說明 報價說明 實例說明 結構型商品 基本概念 保本型商品 股權連結商品 商品報價 最新公司債行情 公債基本資料 附條件交易利率報價 新台幣 人民幣 美元 結構型商品報價 國際債券報價 即期匯率表 股務代理 業務介紹 服務優勢 服務項目 第一上市、櫃業務 委託書業務 公開收購業務 課程暨其他公告訊息 公告訊息 講座 停止過戶訊息 代理公司 代理公司 員工認股權 除權息現增 無償配股 現金股利 現金增資 股東會/紀念品 查詢條件 可轉換公司債 可轉換公司債 申辦須知 股票過戶 質權設定與撤銷 股票掛失/補發 印鑑申請/更新 股票與現金股利領取 其他業務 作業流程影音說明 表格下載 表格下載 與我們聯繫 與我們聯繫 財富管理 國際金融 交易下單 美股定期定額下單 海外訊息 美股ETF稅務公告 國外股票 美股市場 港股市場 滬股市場 深股市場 股權庫存/權益異動通知 知名個股 美股 港股 滬股 深股 ETF 美股 港股 海外新聞 美股新聞 港股新聞 陸股新聞 商品訊息 境外結構型商品 商品訊息 淨值公告 境外基金 公告 投資風險預告 基金資訊 淨值公告 美股定期定額介紹 交易說明 公告 海外交易須知 市場休市日 交易手冊 海外開戶須知 Q&A 開戶 海外開戶須知 開戶通 期貨 投顧 人力資源 English *資料來源包含下市/櫃或被合併之股票商品 依股號查詢 依類股查詢 台股 美股 港股 滬股 深股 基金 查詢 *資料來源包含下市/櫃或被合併之股票商品 元大證券官網6月15日起不再支援IE瀏覽器 親愛的投資人您好： 因應微軟(Microsoft)宣佈將在2022年6月15日正式終止支援IE(InternetExplorer)，為強化網路交易安全，元大證券官網將進行元件升級，並自2022年6月15日起不再支援IE應用程式，為確保您的權益，請改用MicrosoftEdge/GoogleChrome瀏覽器，或本公司其他電子下單平台。

如有任何疑問請洽您所屬業務員或致電本公司客服專線02-2718-5886，我們將竭誠為您服務，謝謝。

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依據績效評估辦法之規定，本公司董事會及功能性委員會每年應依評估程序及評估指標執行董事會及功能性委員會績效評估。

績效評估結果，應於次一年度第一季結束前完成。

本公司考量公司狀況與需要訂定董事會績效評估之衡量項目，並至少應含括下列五大面向： 一、對公司營運之參與程度二、提升董事會決策品質三、董事會組成與結構四、董事的選任及持續進修五、內部控制董事成員績效評估之衡量項目應至少含括下列六大面向： 一、公司目標與任務之掌握二、董事職責認知三、對公司營運之參與程度四、內部關係經營與溝通五、董事之專業及持續進修六、內部控制功能性委員會績效評估之衡量項目應至少含括下列五大面向： 一、對公司營運之參與程度。

二、功能性委員會職責認知。

三、提升功能性委員會決策品質。

四、功能性委員會組成及成員選任。

五、內部控制。

本公司自行辦理之績效評估作業採用內部問卷方式進行，由績效評估之執行單位收集董事會暨功能性委員會活動相關資訊，分發填寫附表一「董事會績效評估自評問卷」、附表二「董事成員績效評估自評問卷」、附表三「審計委員會績效評估自評問卷」、附表四「薪資報酬委員會績效評估自評問卷」等相關自評問卷，統一回收後，針對評估指標之評分標準，記錄評估結果後，提報董事會討論。

為提升董事會之運作成效，依績效評估辦法規定，至少每三年1次委由外部專業獨立機構或外部專家學者進行。

安排執行董事會績效評估的外部評估機構或外部專家學者團隊，應符合具備「專業性及獨立性」、「主要為承辦有關董事會相關教育訓練課程」、「提升企業公司治理等服務的相關機構或管理顧問公司」，並聘任至少3位董事會或公司治理領域之專家或學者，評估公司董事會績效評估執行情況，完成外部評估分析報告。

本公司於2018年底委託「社團法人中華公司治理協會」就2017/11/1~2018/10/31期間進行董事會效能評估，該機構委派評估專家三位分別就1.董事會之組成、2.董事會之指導、3.董事會之授權、4.董事會之監督、5.董事會之溝通、6.內部控制及風險管理、7.董事會之自律、8.其他如董事會會議、支援系統等8大項構面三十八題指標內容，以問卷及實地訪評方式評估董事會效能。

該機構及執行專家與本公司無業務往來具備獨立性，並於2019/1/17提出評估報告。

本公司於2019年3月7日第九屆第三十四次董事會報告評估結果，並依據評估結果，做為持續精進董事會職能之參考。

該機構總評及建議事項與本公司改善行動如下： 總評:   貴公司(元大證券)早於法令規定並率金融證券同業之先，選任專業人士擔任獨立董事，成立審計及薪資報酬等功能性委員會，明確宣示落實公司治理運作之決心。

貴公司董事會成員15席中獨立董事6席，占全體董事席次達四成，強化了董事會的獨立性。

獨立董事除參與功能性委員會運作外，並按個人專長督導信託、資訊等業務發展，充分發揮領導與督導功能。

貴公司獨立董事配置專屬辦公室及秘書人員，指定秘書室為議事單位，並於辦公室備置公司治理相關規章專卷，方便獨立董事隨時查閱，提供董事會及功能性委員會行使職權所需豐沛的資源與支援。

貴公司係元大金控子公司，依法並無接受外部專業獨立機構進行董事會績效評估之要求，惟仍申請委託獨立機構協助董事會績效評估服務，高度展現持續提升董事會運作效能的企圖。

整體言之，貴公司董事會展現積極參與、充分溝通及持續精進之特色。

建議:   建議貴公司依據公司中長期發展策略，擬定高階經理人的培訓發展及繼任計畫，並定期將執行情形呈報董事會檢視後提報金控母公司參考，使董事會能確實掌握高階經理人接班規劃的落實情形。

貴公司「董事會暨功能性委員會績效評估辦法」自評問卷目前多為「是」與「否」之選項，建議部分指標可改為不同程度之選項(如1至5)，可進一步增進績效評估之精準度，有益董事職責精進。

貴公司董事會下設有風險管理部，每月向審計委員會與董事會報告風險管理執行情形。

惟因證券市場風險瞬息萬變，建議貴公司如遇有重大風險事項，宜依相關通報程序及時通知獨立董事，以利董事會成員掌握公司風險管理動態。

改善行動:   本公司已於2019年11月份依據台灣證券交易所參考範例及本公司實務運作情形，修正本公司董事會暨功能性委員會績效評估辦法，範圍涵蓋個別董事成員及各功能性委員會，並將評估項目之評鑑量尺選項由「是/否」修正為5等級，其評估結果已能清楚展現量與質之差異性及變化情形，可精進董事會之效能，提升公司治理水準。

本公司每年度依據中長期發展策略、整合各項人才發展需求，擬訂年度人才培訓與發展計畫。

本公司並定期陳報董事會年度人才培訓與發展計畫、接班梯隊養成計畫暨執行情形、年度經理人晉升暨調薪等，使董事會能夠確實掌握公司重要管理階層之接班規劃與其培育情形。

本公司針對市場風險變化之重大事項及對本公司之可能影響，相關部門已建立即時提報董事會及向獨立董事說明之機制，使董事會及獨立董事均能掌握市場變化及提供建議與指導。

本公司於2021年底委託「社團法人中華公司治理協會」就2020年10月1日~2021年9月30日期間進行董事會效能評估，該機構委派評估專家二位分別就1.董事會之組成、2.董事會之指導、3.董事會之授權、4.董事會之監督、5.董事會之溝通、6.內部控制及風險管理、7.董事會之自律、8.其他如董事會會議、支援系統等8大項構面二十題指標內容，以問卷及實地訪評方式評估董事會效能。

該機構及執行專家與本公司無業務往來具備獨立性，並於2021/11/29提出評估報告。

本公司於2022年2月24日第十屆第三十六次董事會報告評估結果，並依據評估結果，做為持續精進董事會職能之參考。

該機構總評及建議事項與本公司改善行動如下： 總評:   貴公司獨立董事席次已達董事會總席次三分之一，且獨立董事之遴選與組成，考量公司發展需要，具備證券、期貨、財務管理、會計、法律、公部門等專業性與多元性。

獨立董事積極當責，主動表達專業意見，充分發揮董事指導與監督之功能。

貴公司「績效管理辦法」中，將績效考核項目與ESG連結，鼓勵部門與員工達成公司永續經營目標，明確傳達貴公司對推動ESG之積極與重視。

貴公司已制定「審計委員會與內部稽核部門之溝通流程辦法」、「審計委員會與簽證會計師之溝通流程辦法」暨「審計委員會與風險管理部門之溝通流程辦法」，每年皆分別與簽證會計師、內部稽核人員與風險管理人員進行閉門會談，並作成紀錄，亦定期依前述辦法評估相關人員之績效，充分發揮審計委員會督導效能。

整體言之，貴公司董事會展現積極參與、充分溝通及持續精進之特色。

建議:   主管機關鼓勵上市櫃公司於選任2023年度財務報告查核簽證會計師時，可向簽證會計師事務所取得AQI資訊，作為評估委任或續聘任之參考。

建議貴公司審計委員會得參斟已發布之「審計品質指標(AQI)揭露架構及範本」，強化選任簽證會計師評估指標，期能提高評估效度，並確保審計品質。

建議貴公司於新聘任獨立董事後，除提供書面資料及安排部門簡報外，得以視訊方式讓新任獨立董事與海外主要營業據點之高階主管互動交流，必要時並得安排實地訪查國內外主要之營業據點，讓新任董事進一步瞭解各項業務重要流程，俾利於給予指導與建議。

貴公司已定期進行部室代理人及關鍵人才盤點檢視，每年整合各項人才發展需求擬訂「年度人才培訓與發展計畫」，並透過每年期中及期末績效考核，檢視重要經理人之發展情形及發展計畫。

建議貴公司董事會除督導分公司經理人接班梯隊養成計畫之執行情形外，可於「年度人才培訓與發展計畫」對總公司高階經理人繼任人選與培訓詳加敘明，以利公司永續經營。

改善行動:   本公司將於選任2023年度財務報告查核簽證會計師時，向簽證會計師事務所取得AQI資訊，列為「會計師適任性評估」之依據，以作為本公司審計委員會審議委任或續聘任簽證會計師之參考。

本公司未來於新聘任獨立董事後，除提供董事手冊資料及安排部門簡報公司重要營運概況外，另將適時安排以視訊會議方式讓新任獨立董事與海外主要營業據點之高階主管交流互動，讓新任獨立董事瞭解各項業務重要流程，俾利於給予指導與建議，必要時將佐以實地訪查方式辦理之。

本公司每年度依據中長期發展策略、整合各項人才發展需求，擬訂「年度人才培訓與發展計畫」，自2022年度起，於計畫中增列敘明高階經營人才之培育方式，該計畫並提報董事會核議，使董事會能夠確實掌握公司重要管理階層之接班培育情形。