探討銀行作業風險管理缺失之個案研究

最後，本研究於分析個案後， 歸納以下八點建議：一、跨國設立分行須熟悉當地監理文化二、 ... First Commercial Bank, Bank SinoPAC and Far East International Bank. 資料載入處理中... 跳到主要內容 臺灣博碩士論文加值系統 ::: 網站導覽| 首頁| 關於本站| 聯絡我們| 國圖首頁| 常見問題| 操作說明 English |FB專頁 |Mobile 免費會員 登入| 註冊 功能切換導覽列 (178.128.221.219)您好！臺灣時間：2022/09/0507:21 字體大小：       ::: 詳目顯示 recordfocus 第1筆/ 共1筆  /1頁 論文基本資料 摘要 外文摘要 目次 參考文獻 電子全文 紙本論文 QRCode 本論文永久網址: 複製永久網址Twitter研究生:謝蕙如研究生(外文):HSIEH,HUI-JU論文名稱:探討銀行作業風險管理缺失之個案研究論文名稱(外文):CaseStudyRegardingRiskManagementFailureinBankingOperation指導教授:沈中華;吳孟紋指導教授(外文):SHEN,CHUNG-HUA;WUMENG-WEN口試委員:王儷容;徐千婷口試委員(外文):WANG,LEE-RONG;HSU,CHIENTING口試日期:2018-07-19學位類別:碩士校院名稱:國立臺北大學系所名稱:國際財務金融碩士在職專班學門:商業及管理學門學類:財務金融學類論文種類:學術論文論文出版年:2018畢業學年度:106語文別:中文論文頁數:88中文關鍵詞:巴塞爾資本協定(BaselII)、銀行作業風險管理、作業風險損失事件型態外文關鍵詞:BaselII、OperationalRiskManagement、Thepatternsforthelossofoperationalrisk相關次數: 被引用:5點閱:603評分:下載:129書目收藏:1 金融機構每日的營運，因不同經營業務會產生各種作業風險，即便如此，銀行作業風險管理仍未受到應有之重視，直到風險事件發生遭致重大損失，才會開始思考對風險做適當之規範和防範。

本文是依據巴塞爾資本協定(BaselII)之作業風險管理相關文獻為架構，針對兆豐商業銀行、中國農業銀行、第一商業銀行、永豐商業銀行、遠東商業銀行等五家銀行，曾發生嚴重作業風險事件進行個案研究，本研究嘗試運用巴塞爾資本協定(BaselII)中，作業風險損失七類事件型態予以歸類，結果發現五個事件案例涵蓋於以下三類型態，分別是：1、外部詐欺。

2、客戶，產品，營業行為。

3、執行，運送及作業流程之管理。

最後，本研究於分析個案後，歸納以下八點建議：一、跨國設立分行須熟悉當地監理文化二、重視風險控管之三道防線三、法遵功能之落實四、強化家族企業公司治理五、加強資訊安全之管控六、加強法令遵循訓練與宣傳七、提高風險管理之預算八、強化風險管控之機制，落實內部稽核之執行因此，本文期以金融機構能提升風險控管能力，制定有效之風險管理策略，進而提升國際之競爭力與企業永續經營，另一方面，本研究亦提供監理單位良好之參考建議，藉以有效之管控來預防、規避、控制與監督金融機構之作業風險。

VariousoperationalriskmaybecauseonaccountofdifferentbusinessoperationsinaFinancialInstitution,noattentionhasbeendrawntotheriskmanagementofbankingoperation,duetothatthereisnopriorproperspecificationandpreventionforriskcontroluntiltheseriouslosseshavebeenoccurred.ThisstudyisbaseonthestructureofBaselIIoperationriskaswellasusingfivecasestudiesofseriousoperationalfailureeventstowardsMegaInternationalCommercialBank,AgriculturalBankofChina,FirstCommercialBank,BankSinoPACandFarEastInternationalBank.Meanwhile,thisstudyattemptstouseBaselIItoclassifythepatternsforthelossofoperationalriskandconcludesthefollowingthreepatterns,suchas,1.ExternalFraud2.Customer,productionandbusinessconduct3.Managementofexecution,deliveryandworkflow.Accordingtothesecasestudies,eightsuggestionsaresummarizedasbelow,I.Cross-borderbranchesmustbefamiliarwiththelocalsupervisionculture.II.Payattentiontointernalcontrolforthethreelinesofdefenseinbanks.III.Implementationoflegalcompliancefunction.IV.StrengthenthemanagementofFamilyCorporation.V.StrengthenthemanagementofInformationSecurityControl.VI.Enhancethetrainingandpromoteconceptforemployeesinlegalandcompliance.VII.RaisingthebudgeforRiskManagementVIII.Strengthenthefacilityofriskmanagementandthedefiniteimplementationofinternalaudit.Consequentlyspeaking,throughthispaper,FinancialInstitutionsareexpectednotonlytoenhancetheircapabilitiesofriskcontrol,butalsotoformulateaneffectivestrategyforriskmanagementinordertoimproveinternationalcompetitivenessandcorporatesustainability.Ontheotherhand,thisstudyprovidesgoodreferencetosupervisionunitstoeffectivelyprevent,avoidandmanagetheoperationalriskofFinancialInstitutions. 目　錄頁數謝　辭Ⅰ中文論文提要Ⅱ英文論文提要III目　錄V圖　次ⅥI表　次ⅥII第一章　緒　論1第一節　研究背景動機1第二節研究目的1第三節　研究方法3第四節　論文架構3第二章　作業風險於巴塞爾資本協定之沿革4第一節　巴塞爾資本協定4第二節　巴塞爾資本協定基本架構5第三節　巴塞爾資本協定之作業風險衡量8第四節　第三版巴塞爾資本協定19第五節　作業風險管理相關之文獻記載21第三章　作業風險之管理24第一節　銀行風險的類別與面對管理之挑戰24第二節　巴塞爾資本協定之作業風險管理規範27第三節　作業風險管理組織29第四章　作業風險管理機制35第一節　作業風險管理流程35第二節　作業風險管理策略42第五章　個案銀行研究與分析45第一節　兆豐銀行遭美國DFS裁罰美金1.8億元缺失事件45第二節　中國農業銀行違反紐約州洗錢法，遭DFS重罰2.15億美元54第三節　第一銀行自動櫃員機遭異常提領缺失事件58第四節　永豐商銀辦理鼎興集團和三寶建設授信超貸事件64第五節　遠東商業銀行SWIFT系統遭駭客入侵，產生不實跨境交易74第六章　結論與建議79第一節　結論與建議79第二節　研究限制與未來之方向83參考文獻84圖　次頁數圖3-1　作業風險管理發展五個階段28圖3-2　集權式作業風險管理架構31圖4-1　作業風險管理架構35圖4-2　作業風險評估與衡量流程37圖4-3作業風險管理策略42圖5-1　兆豐銀行疑似洗錢流程圖48圖5-2　駭客集團詐領犯罪手法與過程60圖5-3　遭盜領的WINCORPC1500機型全部汰換62圖5-4　事件後一銀之ATM改為NCR6622E機型62圖5-5　鼎興牙材案流程圖67圖5-6　三寶建設超貸案流程圖68表　　次頁數表1-1　作業風險損失之型態2表2-1　巴塞爾資本協定重要歷程5表2-2　巴塞爾資本協定(BaselII)三大支柱6表2-3　標準法下銀行營業類別及相關權數10表2-4　標準法計算範例10表2-5　標準法八大業務別暨資本計提係數11表2-6　選擇型標準法計算範例13表2-7　作業風險損失事件案例說明14表2-7　作業風險損失事件案例說明(續)15表2-7　作業風險損失事件案例說明(續)16表2-7　作業風險損失事件案例說明(續)17表2-8ComparisonbetweentheBIandGI19表2-9　BaselIII實施進程20表3-1　國銀作業風險事件型態發生次數33表4-1　質化影響程度之衡量38表4-2　質化發生可能性的衡量38表4-3　質化的風險比對39表5-1　兆豐國際商業銀行簡介45表5-2　近年遭美國DFS罰款之反洗錢案例53表5-3　第一商業銀行簡介58表5-4　永豐商業銀行簡介64表5-5　遠東國際商業銀行簡介74表5-6　表列SWIFT系統近年遭駭之銀行78 一、中文文獻1.行政院金融監督管理委員會銀行局(2003)，新巴塞爾資本協定作業風險分組第一階段報告。

2.行政院金融監督管理委員會銀行局(2003)，新巴塞爾資本協定作業風險分組第二階段報告。

3.行政院金融監督管理委員會銀行局新聞稿(2004)，新巴塞爾資本協定簡介資本衡量及適足性國際規範。

4.行政院金融監督管理委員會銀行局(2010-2017)，裁罰案件。

5.行政院金融監督管理委員會銀行局新聞稿(2017)。

6.沈大白及黃追(2004)簡介COSO之企業風險管理(草案)及BIS之作業風險管理暨監督準則，管理會計第67期，頁41-62。

7.沈中華(2014)，BASELIII新風險管理概念與對我國銀行業未來可能衝擊，台灣金融研訓院，民國103年11月自提計畫報告。

8.沈中華(2017)，金融機構管理，新陸書局，頁25-30。

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10.李沃牆(2016)，兆豐銀遭美重罰，對國銀風險管理的啟示，會計研究會刊371期，頁22-26。

11.杜建衡(2015)，金融機構管理，禾田人文出版社，頁401-435。

12.李增昌(2005)，新巴塞爾資本協定對銀行作業風險規範之研究，國立中山大學高階經營碩士學程碩士在職專班碩士論文。

13.林以士(2007)，我國銀行業經營致勝的關鍵因素：公司治理、風險管理及競爭優勢的觀點，中央大學財務金融學系碩士在職專班學位論文。

14.林宜靜(2007)，探討銀行作業風險之管理模式與當前問題-以A銀行為例，國立政治大學商學院管理碩士學程碩士論文。

15.林朝陽(2004)，風險值(VaR)方法應用在作業風險之研究，東吳大學國際貿易學碩士論文。

16.周君蓓(2007)，銀行風險承擔與公司治理關聯度之研究，淡江大學國際貿易學系國際企業學碩士班論文。

17.法務部調查局(2017)，網路駭客在臺碰壁，清流雙月刊Sep.2017,頁64-67。

18.陳木在及陳錦村(2000)，銀行風險概述，台灣金融財務季刊，第一輯第十四期，頁59-73。

19.陳明宏(2008)，銀行作業風險管理架構之探討-本國銀行的個案分析，銘傳大學經濟學系碩士在職專班碩士論文。

20.陳韋樺(2002)，金融機構之作業風險衡量與管理，中國文化大學會計研究所碩士論文。

21.陳鴻樟(2006)，我國銀行作業風險衡量，逢甲大學財務金融學所碩士論文。

22.張修齊(2003)，從巴塞爾資本協定看作業風險管理，台灣金融財務季刊，第四輯第一期，頁59-73。

23.張修齊(2003)，新巴塞爾資本協定作業風險工作小組第一階段研究成果分享(一)，台灣金融研訓院。

24.湯濟顯(2009)，銀行作業風險管理制度的探討-以L銀行為例，國立中央大學財務金融學系碩士在職專班碩士論文。

25.黃健銘、簡郁蓉及鄭婉秀(2008)，台灣金融機構公司治理特性與違約風險之探討，會計與公司治理5卷1期，頁33-53。

26.黃曉雯(2016)，法遵的震撼課，會計研究會刊372期，頁68-74。

27.楊曉琳(2006)，金融機構作業風險之探討-本國A銀行個案研究，銘傳大學經濟學系碩士在職專班碩士論文。

28.莊洺炘(2006)，銀行作業風險管理缺失之個案研究，中華大學經營管理研究所。

29.資誠聯合會計師事務所PWC(2007)，銀行風險管理實務範本作業風險管理分論及案例彙編。

30.葉竣翔(2008)，自動櫃員機觸控式操作介面使用性操作之研究，國立台北科技大學創新設計研究所碩士學位論文。

31.臺灣臺北地方法院檢察署新聞稿(2017)。

32.儲蓉(2016)，衍生性金融商品交易對手信風險實務(二)，台灣金融研訓院。

33.蔡季霖(2015)，銀行作業風險管理與內部控制管理建構之探討，國立台灣大學管理學院碩士在職專班財務金融組碩士論文。

34.黨夢熊(2005)，從巴塞爾資本協定探討銀行作業風險管理，輔仁大學金融研究所碩士論文。

二、英文文獻1.Chernobai,A,Jorion,P.andYu,F.(2011),”TheDeterminantsofOperationalRiskinU.S.FinancialInstitutions”JournalofFinancialandQuantitativeAnalysis(JFQA),46(6),pp.1683-17252.ISDA(2000),OperationalRiskRegulatoryApproachDiscussionPaper,September,193.JonghdeE.,JonghdeD.,JonghdeR.,andVuurenvanG.(2013),”Areviewofoperationalriskinbanksanditsroleinthefinancialcrisis”,SouthAfricanJournalofEconomicandManagementSciences,vol.16(2013)No4:364-3824.Lamanda,G.(2015),”HungryforRisk”,PublicFinanceQuarterly,pp212-2155.Laycock,M.(1998),“AnalysisofMishandlinglossesandprocessingerror”,inOperationalRiskandFinancialInstitutions,ArthurAndersenRiskBooks,pp131-1456.RMA,BBA.,ISDA,andPricewaterhouseCoopers(1999),OperationalRisk-TheNextFrontier.TheRMAJournal7.StirohK.(2017),ExecutiveVicePresidentoftheFinancialInstitutionSupervisionGroupoftheFederalReserveBankofNewYork“Misconductrisk,cultureandsupervision”,CentralBankSpeech8.TheBaselCommitteeonBankingSupervision(2001),“WorkingPaperontheRegulatoryTreatmentofOperationalRisk”,P79.TheBaselCommitteeonBankingSupervision(2002),”QuantitativeImpactStudy3-TechnicalGuidance,”pp.117-11810.TheBaselCommitteeonBankingSupervision(2003),”SoundPracticesfortheManagementandSupervisionofOperationalRisk”,pp.8-911.TheBaselCommitteeonBankingSupervision(2014),“OperationalRisk-Revisionstothesimplerapproches”,ISBN978-92-9131-868-1(print)三、網站資料1.http://www.bis.org/about/history.htm國際清算銀行網站2.https://www.megabank.com.tw/about/about04_02.asp兆豐國際商業銀行網站3.https://tw.news.yahoo.com/-145910532.html揭露完整裁罰內容!兆豐銀洗錢案美方全都露民報財經中心，2016年8月22日4.http://www.chinatimes.com/newspapers/20160822000275-260102補破網，兆豐籌設洗錢防制中心朱漢崙，中國時報,，2016年08月22日5.https://www.cmmedia.com.tw/home/articles/5446兆豐案滿週年張兆順：三道防線防制洗錢劉書甯，台灣銀行家，2017年09月3日6.http://www.abchina.com/zt/Aboutabc/NHFM/NHJJ/中國農業銀行網站7.https://read01.com/AagyBO.html#.WzEEepUnaEV兵臨城下：中資銀行的海外反洗錢挑戰趙何璇，中國貿易金融網，壹讀財經，2016年11月12日8.http://news.ltn.com.tw/news/focus/paper/1028153反洗錢太嚴苛？美罕見聲明：九成五違失不罰楊芙宜，自由時報電子報，2016年9月2日9.https://news.ltn.com.tw/news/business/paper/1033100兆豐銀罰金小兒科巴黎銀89億美元最恐怖楊芙宜，自由時報電子報，2016年9月18日10.https://news.ltn.com.tw/news/business/paper/1049332涉違反紐約州洗錢法中國農行遭美重罰68億盧永山，自由時報電子報，2016年11月7日11.https://read01.com/8eneAG.html#.WzJJMJUnaEU0327合規早報反洗錢，農行動真格合歸觀察，壹讀財經，2017年3月27日12.https://www.firstbank.com.tw/servlet/fbweb/CompanyProfile第一銀行官方網站13.http://www.firstholding.com.tw/tw/news/news_20160718_838176.htm第一金控新聞中心,2016年新聞稿14.https://www.ithome.com.tw/news/107294駭客入侵一銀ATM流程追追追黃彥棻，iThome電腦報，2016年7月2515.https://ithome.com.tw/news/117397更多入侵細節大公開!18億元遠銀遭駭盜轉事件追追追黃彥棻，iThome電腦報，2017年10月13日16.https://ithome.com.tw/news/109863因應一銀ATM盜領事件銀行公會祭出8大ATM安全維護措施黃泓瑜，iThome電腦報，2016年12月3日17.https://bank.sinopac.com/sinopacBT/about/introduction/about/target.html永豐銀行網站18.https://news.cnyes.com/news/id/3999129永豐金三寶超貸弊案金錢遊戲壓垮何壽川家族陳慧菱，鉅亨網新聞，2017年12月30日19.https://money.udn.com/money/story/5628/2580203永豐金案暴露金融監理漏洞經濟日報觀點社論，2017年7月13日20.https://www.feib.com.tw/detail?id=220遠東商銀網站21.https://www.chinatimes.com/newspapers/20171013000131-260205被駭18億元遠銀犯3大錯彭禎伶及魏喬怡，工商時報電子報，2017年10月13日22.https://www.ithome.com.tw/news/117382微軟建議，資安防禦，每一處都是最前線王立恆，iThome電腦報，2017年10月13日23.https://www.ithome.com.tw/news/117385SWIFT遭駭事件大回顧，跨國駭客搶銀行，SWIFT成首要目標何維涓，iThome電腦報，2017年10月13日24.https://news.cnyes.com/news/id/3843669哈啦財經/金管會加加油金控去家族化刻不容緩NOWnews，鉅亨網新聞中心，2017年6月20日25.https://www.ey.com/tw/zh_tw/home復原、合理化與重整-銀行風險管理方式的根本變動安永聯合會計師事務所，2017年10月26.http://news.ltn.com.tw/news/society/breakingnews/2186114鼎興詐貸案檢起訴華銀代總經理等18人謝君臨及盧冠誠，自由時報電子報，2017年9月7日27.http://ec.ltn.com.tw/article/paper/1186369金金分離與產金分離王孟倫，自由時報電子報，2018年3月23日  電子全文  國圖紙本論文 推文 網路書籤 推薦 評分 引用網址 轉寄                                                                                                                                                                                                                    top 相關論文 相關期刊 熱門點閱論文 1. 金融機構之作業風險衡量與管理 2. 新巴塞爾資本協定對銀行作業風險規範之研究 3. 風險值(VaR)方法應用在作業風險之研究 4. 從新巴塞爾資本協定探討銀行作業風險管理 5. 我國銀行作業風險衡量 6. 銀行風險承擔與公司治理關聯度之研究 7. 我國銀行業經營致勝的關鍵因素：公司治理、風險管理及競爭優勢的觀點 8. 金融機構作業風險之探討－本國A銀行個案研究 9. 自動櫃員機觸控式操作介面使用性之研究 10. 銀行作業風險管理制度的探討-以L銀行為例 11. 探討銀行作業風險之管理模式與當前問題─以A銀行為例 12. 銀行作業風險管理與內部控制管理建構之探討 13. 銀行作業風險管理架構之探討─本國銀行的個案分析 14. 由金融機構作業風險管理實務探討企業風險管理 15. 管理風險知識：以行動研究參與某銀行作業風險管理制度之演變   無相關期刊   1. 銀行作業風險管理之探討-以C銀行為例 2. 風險管理於專案延宕與因應策略之應用-以某銀行系統建置案為例 3. 證券投資信託業常見缺失與其作業風險管理研究－以M投信為例 4. 台灣商業銀行作業風險與聲譽風險損失實證研究 5. 企業風險管理與內部稽核之關聯性研究-個案研究 6. 銀行作業風險管理與內部控制管理建構之探討 7. 第三方跨境支付經營策略與風險管理之研究 8. 風險管理於IS資訊品質與內控營運目標之中介效果探討 9. 銀行提升服務品質與降低作業風險策略之個案研究 10. 作業風險評估及壓力測試以台灣銀行為例 11. 作業風險管理與信用風險：以台灣金融控股公司進行實證研究 12. 銀行資訊安全與風險管理之個案研究 13. 機密資訊管控作業風險管理評估之研究 14. 論銀行業法遵制度下犯罪及違法行為之預防與吹哨機制 15. 臺、星、港金融監理沙盒制度之比較分析     簡易查詢 | 進階查詢 | 熱門排行 | 我的研究室