[ 保險] 要保人≠被保險人小心節稅踢鐵板 - 富士達保經

若爸爸先過世，因保單屬於要保人的遺產，該保單須以死亡當天的保單現金價值計入爸爸的遺產總額課稅。 2.贈與稅：. 若被保險人媽媽身故，小明領取身故保險金後保單契約就此 ...

有些人會為了節稅，將保單的要保人在後期才改為子女，但依據民法第1148-1條規定，繼承人在繼承前兩年內，從被繼承人受有財產贈與，該財產是為其所得遺產。

財政部北區國稅局表示，日前陳先生來電詢問，父親生前以自己為要保人，子女為被保險人，投保數筆保險，請問該保單是否免課徵遺產稅？ 該局表示，遺產及贈與稅法第16條 ...

當要保人、被保險人為同一人時，若身故，保險公司將保險金理賠給保單受益人，保單效力就結束了，不會有需變更要保人或保單價值準備金需計入要保人遺產的問題。